FATCA - oświadczenia rezydentów USA klientów TFI i banków

Klienci funduszy, instytucji bankowych, biur maklerskich i ubezpieczycieli muszą do końca listopada złożyć oświadczenia wynikające z polsko-amerykańskiej umowy FATCA. Inaczej stracą dostęp do kasy. Umowa zakłada przekazanie do odwiedzenia USA danych właścicieli zaoszczędzone pieniądze będących amerykańskimi rezydentami podatkowymi.

Jeśli tacy konsumenci (indywidualni czy firmowi) nie dostarczą oświadczenia o statusie FATCA do końca listopada, instytucje finansowe będą miały obowiązek blokady ich rachunków w ciągu 3 dni roboczych. Będzie to oznaczało brak możliwości dysponowania i korzystania z gotówki zgromadzonych na rachunkach (czyli w sytuacji banków - np. nie możesz dokonywania wypłat, czy też spłaty kredytów i pożyczek z rachunków).

Obowiązek złożenia oświadczenia FATCA (tj. ustawy o ujawnianiu informacji o rachunkach zagranicznych) mają przede wszystkim klienci, którzy zawarli umowy z instytucjami finansowymi między 1 czerwca 2014 roku, a 30 czerwca 2015 roku.

Co to jest FATCA?

FATCA (ang. Foreign Account Tax Compliance Act a mianowicie Ustawa o ujawnianiu wiadomości o rachunkach zagranicznych) – amerykańska regulacja, która nakłada na instytucje finansowe, w tym polskie banki, obowiązek podawania władzom podatkowym informacji o rachunkach prowadzonych dla kontrahentów powiązanych ze Stanami Zjednoczonymi.

Weszła ona przy życie 1 grudnia 2015 r. Od tego chwili nie można już skorzystać z produktu oszczędnościowego bez oświadczenia w sprawie amerykańskiej rezydencji podatkowej. W przypadku nowych ugód, FATCA sprowadza się do odwiedzenia odznaczenia dodatkowego pola dzięki podpisywanym dokumencie. Problemem są umowy zawierane między jednej lipca 2014 r. a 30 listopada 2015 r., czyli wtedy, kiedy obowiązywał okres przejściowy.

Polskie instytucje finansowe, w tym banki, zobowiązane są do identyfikacji posiadaczy takich umów. Oznacza to konieczność pozyskiwania poszczególnych informacji o klientach pojedynczych i firmowych, na rzecz których prowadzone są weksle (m. in. bieżące, depozytowe, maklerskie, kredytowe, powiernicze), natomiast w przypadku stwierdzenia podstaw świadczących o powiązaniu kontrahenta ze Stanami Zjednoczonymi – przekazywania tych danych polskiemu organowi administracji podatkowej w celu ich dostarczenia władzom podatkowym USA.

Identyfikacja takich rachunków dokonywana wydaje się być na podstawie oświadczenia o statusie FATCA. Prawidłowo z postanowieniami ustawy, mus dostarczenia tego dokumentu określonej instytucji finansowej leży na stronie klientów. Jeśli do końca listopada oświadczenie nie zostanie złożone, rachunek klienta zostanie zablokowany.

Obowiązek nie dotyczy osób fizycznych – posiadaczy rachunków, wskazane jest suma sald na 1-wszą grudnia 2015 r. odrzucić przekraczała 50 tys. USD lub równowartości tej sumy w innej walucie.

W jaki sposób można dostarczyć oświadczenie FATCA?

  • poprzez wypełnienie formularza przy systemach transakcyjnych, poprzez wypełnienie oświadczenia w oddziałach banków lub dostarczenie im oświadczenia osobiście, listownie (w związku od danej instytucji)

W sprawie szczegółów albo wątpliwości warto się skontaktować z infolinią danej instytucji finansowej.

Kto jest rezydentem podatkowym USA?

Obywatel bądź rezydent amerykański to jednostka, która spełnia przynajmniej pewien z poniższych warunków:

  • Jest obywatelem NA JUKATAN (włączając w to osobę fizyczną, która urodziła się w USA, ale odrzucić przebywa w USA – tzw. nabycie obywatelstwa USA przez urodzenie w USA),
  • Zgodnie z prawem USA jest stałym rezydentem w USA
  • Zgodnie z prawem imigracyjnym USA otrzymała prawo stałej rezydencji w USA podczas wjazdu do USA lub przy innych okolicznościach (tzw. „zielona karta"),
  • Spełnia sprawdzian długości pobytu w NA JUKATAN – tzn.: przebywa w USA przez co w żadnym wypadku 31 dni w ciągu bieżącego roku i równolegle, liczba dni, w których przebywała ona na rejonie Stanów Zjednoczonych w ciągu bieżącego roku i dwóch poprzednich lat kalendarzowych sięga co najmniej 183 dni. Do odwiedzenia ustalenia łącznej liczby dni pobytu stosuje się mnożnik 1 dla liczby dni pobytu w roku bieżącym, 1/3 dla dni pobytu w roku poprzednim i 1/6 dla dni pobytu dwa lata wstecz co oznacza, że:

- 1 dzień pobytu przy roku bieżącym = jednej dzień do łącznej ilości dni pobytu,

- 3 dni pobytu przy roku poprzednim = 1-wszą dzień do łącznej liczby dni pobytu,

- 6 dni pobytu dwa lata wstecz = jednej dzień do łącznej cyfry dni pobytu.

Ustawę można przejrzeć tu.

Tagi: fundusze inwestycyjne banki USA podatki Komentując korzystasz z narzędzia Facebooka. Wydawane komentarze są prywatnymi poglądami Użytkowników. Aby zgłosić naruszenie – kliknij w link „Zgłoś Facebookowi” przy wybieranym poście. Regulamin i reguły obowiązujące na Facebooku mieszczą się się pod adresem https://www.facebook.com/policies

Polecamy

  • Piotr Kuczyński: "Jestem wściekły. Zmieniłem zdanie o likwidacji OFE. Na jeszcze gorsze"

  • Jeśli ktoś spóźnił się ze złożeniem PIT, może uniknąć kary. Trzeba czynny żal

REKLAMY Koniec bloku reklamowego

Afera GetBack

  • Trigon TFI zmienia kategorię po aferze GetBacku

  • Afera GetBacku. Gerda Broker próbuje uciec spod topora

  • Afera GetBack. Twórca Altus TFI usłyszał nowe zarzuty

  • Zatrzymano byłego prezesa Idea Banku i kilkunastu pracowników. Chodzi o aferę GetBack

Notowanie



Aktualności

facebook zaproponuje nowy model kooperacji dla wydawców medialnych  Media

Facebook zaproponuje nowy model kooperacji dla wydawców medialnych Media

Kiepskie wyniki Facebooka. Akcje zanurkowały Technologiczni giganci a podatki. Ile trafiło do naszego fiskusa? "Guardian": Do Cambridge Analytica trafiły również prywatne wiadomości użytkowników Facebooka Szef Facebooka przyznaje. Jego dane…...

facebook otwiera Messengera. Będą świeże funkcje  Tech

Facebook otwiera Messengera. Będą świeże funkcje Tech

Globalny ranking prędkości sieci. Polska zaliczyła awans, ale do podium mamy daleko Koniec piractwa, czy świadectwo w internecie? Emocje dookoła propozycji reformy prawa autorskiego "Ojciec internetu" ostrzega: masz zdjęcia…...

facebook Gameroom - konkurencja dla Steam?

Facebook Gameroom - konkurencja dla Steam?

"Facebook wchodzi przy branżę gier PC"; "Facebook pokazał swoją konkurencję dla Steama" - tak na temat Gameroom, najnowszym produkcie firmy Marka Zuckerberga, pisały metrów. in. TechCrunch i engadget. Mimo szumnych zapowiedzi, należy…...

eurostat: różnice w zamożności gospodarstw domowych i PKB

Eurostat: różnice w zamożności gospodarstw domowych i PKB

Na przestrzeni latek lista relatywnie najbogatszych królestw nie ulega znaczącym udoskonaleniom - wskazują eksperci. Według najnowszych danych Eurostatu, Polska nadal znajduje się powyżej unijnej średniej jeśli rozchodzi o zamożność gospodarstw jak…...

european Startup Days. Wywiad spośród Przemysławem Furlepą

European Startup Days. Wywiad spośród Przemysławem Furlepą

Świat się przerabia, ale gen przedsiębiorczości niezmiennie pozostaje ten sam. Wówczas dzięki niemu pojawia się ciekawy pomysł, który współgra na niezagospodarowaną, niezaspokojoną potrzebę rynku i klienta – twierdzi Przemysław Furlepa, wódz zarządzający…...

euro Bank, BOŚ Bank i Bank Handlowy zrekompensują opłaty - UOKiK  Pieniądze

Euro Bank, BOŚ Bank i Bank Handlowy zrekompensują opłaty - UOKiK Pieniądze

Euro Bank, Bank Handlowy i Bank Ochrony Środowiska zmieniając dokumenty urzędowe z klientami, nie informowały o podstawach swoich woli - ustalił Urząd Opieki Konkurencji i Konsumentów. Z komunikatu urzędu wynika, iż zastrzeżenia…...